旅游公司分录（旅游公司做账有哪些科目）

本篇文章给大家谈谈旅游公司分录，以及旅游公司做账有哪些科目对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

旅游都有什么分录

1、旅游分录主要包括以下几个方面： 收入类分录：记录旅游企业取得的各项营业收入，如门票收入、餐饮收入、住宿收入等。分录涉及将收入款项从现金或银行账户记入营业收入账户。解释：在旅游企业的日常运营中，会产生各类收入，这些收入需要正确记录并反映在财务报表中。

2、公司组织的旅游可以计入“管理费用-其他费用/福利费”科目。具体分录为：借方记录管理费用-福利费，贷方记录应付职工薪酬。当实际支付旅游费用时，分录应为：借方记录应付职工薪酬，贷方记录银行存款或库存现金。若旅游活动是以公司工会名义进行，则可直接从公司计提的“工会经费”中冲减费用。

3、贷：应付职工薪酬——职工福利费 企业支付旅游费用时：借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：银行存款 企业组织员工旅游，取得旅游发票时，应计入“管理费用”等科目，并通过“应付职工薪酬”科目进行核算，该科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。

4、企业为职工支付外出旅游费用时，可以将其计入福利费。在计提费用时，分录应为：借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬 实际支付时，分录则为：借：应付职工薪酬 贷：库存现金 这里需要注意的是，福利费的计提应当符合相关法规要求，不能超出规定的比例。

5、应付账款用于核算企业支付前期及当期应付而未付的旅游团款。支付前期旅游团费时，分录为借：应付账款，贷：现金（银行存款）。同样地，在月末结转成本时，分录为借：主营业务成本，贷：应付账款。预收账款则用于核算本期收到的旅游团款。

旅游公司成本分录

1、在旅游公司的财务管理中，成本的分录显得尤为重要。预付账款的记录通常是这样的：当旅游公司预付旅游团费用时，分录为借：预付账款，贷：现金（银行存款）。到了月末，需要将成本结转至主营业务成本，分录为借：主营业务成本，贷：预付账款。

2、在旅游业中，房费、餐费和车餐等支出可以从公司的收入中扣除，具体处理方式是将这些费用计入成本，分录为借：成本；贷：银行存款。为了更细致地分类，可以将成本细分为成本-房费、成本-餐费等。

3、收入类分录 门票收入：当旅行社售出旅游门票时，上需要记录这一部分的收入。借：现金/银行存款，贷：门票收入。 旅游服务收入：包括导游服务、酒店预订等。借：现金/银行存款，贷：旅游服务收入。成本类分录 导游薪酬：旅行社需要支付导游的薪酬，包括基本工资和提成。

4、旅游分录主要包括以下几个方面： 收入类分录：记录旅游企业取得的各项营业收入，如门票收入、餐饮收入、住宿收入等。分录涉及将收入款项从现金或银行账户记入营业收入账户。解释：在旅游企业的日常运营中，会产生各类收入，这些收入需要正确记录并反映在财务报表中。

5、在单位组织职工旅游时，处理通常涉及以下步骤。首先，借记“成本费用”，贷记“应付职工薪酬”。这一操作反映了公司为员工旅游所承担的成本。紧接着，借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”，这一步骤意味着公司已经实际支付了相关费用。在进行这些分录时，需要注意的是，还涉及到税费的问题。

某旅游社收到旅游团预交款58000元。怎样做分录

1、预收帐款核算本期收到的旅游团款。收到前期旅游团款在应收帐款科目核算，不在本科目核算。收到本期旅游团款时：借：现金（银行存款）贷：预收帐款；月末结转收入时：借：预收帐款贷：主营业务收入。

公司组织的旅游费要怎么做分录?

1、公司组织旅游的分录方法如下：对于直接记入管理费用-其他费/福利费的旅游费用，使用以下分录：借：管理费用-其他费/福利费 贷：银行存款/库存现金 若以公司“工会”的名义组织旅游，费用则从工会经费中冲减。

2、公司组织的旅游可以计入“管理费用-其他费用/福利费”科目。具体分录为：借方记录管理费用-福利费，贷方记录应付职工薪酬。当实际支付旅游费用时，分录应为：借方记录应付职工薪酬，贷方记录银行存款或库存现金。若旅游活动是以公司工会名义进行，则可直接从公司计提的“工会经费”中冲减费用。

3、公司为员工支付的旅游费用分录 借：应付职工薪酬—工会经费（或职工福利）贷：银行存款 公司支出的旅游费是作为集体活动支出在上级工会组织返还的工会经费中列支的，并不属于职工福利费列支的范畴。当公司组织员工外出旅游而使用的旅游费用属于管理费用—职工福利费。

4、现在大部分公司为调动员工积极性，都会组织内部员工进行团建，比如集体旅游。那么旅游发生的费用支出，该如何做分录？公司旅游费的分录 计提时：借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬 报销时：借：应付职工薪酬 贷：库存现金 管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用。

旅游公司账务处理

1、旅游公司收到现金87100元，其中贵公司应收469500元，代缴保险1100元，旅行社团费40000.00元，手续费50.00元。账务处理如下： 收到现金66200元，分录为：借：库存现金（或银行存款）66200；贷：预收账款260500；贷：其他应付款401600（112+40000+50）。

2、在旅游业的账务处理中，对于旅游公司所付出的房费、餐费和车餐，可以从其收入中扣除。具体操作上，可以将这部分成本详细地记录在成本账户下，如成本-房费、成本-餐费等。记账时，可以通过借贷的方式进行记录，例如借：成本；贷：银行存款。

3、主营业务成本[按实际支付或应付的金额]贷：银行存款/应付账款 假设A公司为一般纳税人，含税销售额应按6%的税率进行价税分离。

4、在旅行社开具增值税发票的情况下，正确的账务处理方式为：借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——增值税 具体操作时，旅行社需要确保所有收入都已经准确记录，并且按照税法规定缴纳增值税。银行存款或应收账款的借方记录表明旅行社已经收到客户的款项，或者有权从客户处收取款项。

5、在处理旅游费用的账务时，需依据具体费用承担主体进行正确入账。若费用由客户承担，则应将其计入公司的“管理费用-业务招待费”科目。例如，客户支付的旅游费用，公司应借记“管理费用-业务招待费”，同时贷记“银行存款”。这种处理方式，既符合准则的要求，也能够准确反映业务招待费用的支出。